Investigação revela esquema sofisticado usado por ex-executivos para manipular resultados financeiros
As investigações da Polícia Federal e do Ministério Público Federal (MPF) revelaram um esquema complexo de fraudes contábeis nas Lojas Americanas, envolvendo a falsificação de resultados financeiros e manipulação do mercado de capitais. A Operação Disclosure, deflagrada recentemente, executou mandados contra 14 ex-executivos da empresa.
Funcionamento da Fraude
Os ex-executivos das Americanas elaboravam mensalmente um documento chamado “kit fechamento”, que inicialmente apresentava uma versão real dos resultados financeiros da empresa. Posteriormente, eram criadas versões falsas deste documento, inserindo receitas fictícias para transformar prejuízos em lucros.
- Transformação de Prejuízo em Lucro: Em agosto de 2019, por exemplo, um prejuízo de R$ 46,9 milhões foi reportado como lucro líquido de R$ 18,3 milhões na versão falsificada do resultado.
- Receitas de Marketing Fictícias: Foram falsificadas Cartas de Verba de Propaganda Cooperada (VPCs), emitidas por fornecedores para ações de marketing, inclusive com a falsificação de assinaturas de terceiros. Em mensagens de WhatsApp, a executiva Flávia Carneiro discutia a falsificação de assinaturas idênticas.
- Empréstimos Não Registrados como Dívidas: As operações de risco sacado, semelhantes a empréstimos para alongar prazos com fornecedores, eram registradas como “fornecedores” sem detalhamento dos credores, prazos ou custos. Despesas de frete, pessoal e outras eram registradas como investimentos.
Estratégias para Driblar Auditoria
O ex-CEO Miguel Gutierrez, apontado pelo MPF como um dos principais responsáveis pelo esquema, adotou medidas para se blindar. Ele solicitava que as informações sobre a fraude fossem gravadas em pen drives e entregues fisicamente, evitando registros eletrônicos que pudessem ser rastreados.
As revelações da investigação destacam a sofisticação do esquema de fraude nas Americanas, evidenciando a necessidade de maior rigor na fiscalização contábil e na transparência das práticas financeiras das grandes empresas.
Veja mensagens:
Mensagens reproduzidas no parecer do MPF sobre o caso Americanas
Imagem: Reprodução/Parecer MPF
Diálogos reproduzidos em parecer do MPF
Imagem: Reprodução/Parecer MPF
Diálogos reproduzidos em parecer do MPF
Imagem: Reprodução/Parecer MPF
